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引導(dǎo)語：

英國就業(yè)與養(yǎng)老金部2012年8月公布的數(shù)據(jù)顯示，2012年，英國有13萬退休人員每周只能領(lǐng)取7英鎊的基本養(yǎng)老金，同時有13萬人每周可領(lǐng)取200多英鎊基本養(yǎng)老金。這意味著，在其現(xiàn)行的養(yǎng)老金制度下，退休者每年領(lǐng)取基本養(yǎng)老金差額最高可達1萬英鎊。在發(fā)達國家也存在如此巨大的養(yǎng)老差距，他們究竟怎樣養(yǎng)老，其養(yǎng)老制度又能給我國提供哪些借鑒呢？

英國：職業(yè)年金是養(yǎng)老金重要支柱

英國就業(yè)與養(yǎng)老金部2012年8月公布的數(shù)據(jù)顯示，2012年，英國有13萬退休人員每周只能領(lǐng)取7英鎊的基本養(yǎng)老金，同時有13萬人每周可領(lǐng)取200多英鎊基本養(yǎng)老金。這意味著，在其現(xiàn)行的養(yǎng)老金制度下，退休者每年領(lǐng)取基本養(yǎng)老金差額最高可達1萬英鎊。曲大爺每月領(lǐng)到上千英鎊養(yǎng)老金并非沒有可能，但不是每個退休人員都像他一樣“幸運”。

目前，英國的養(yǎng)老保險制度由國家養(yǎng)老金計劃、職業(yè)養(yǎng)老金計劃和個人養(yǎng)老金計劃等三個支柱構(gòu)成。

國家養(yǎng)老金計劃包括“國家基本養(yǎng)老金計劃”和“第二養(yǎng)老金計劃”，由政府提供，并由政府承擔(dān)兜底責(zé)任�；�本養(yǎng)老金已覆蓋所有公營和私營部門的雇員。雇員和雇主共同繳費，形成 “國民保險基金”。該基金實行現(xiàn)收現(xiàn)付制，結(jié)余資金全部購買國債或存銀行，禁止進行股票投資。第二養(yǎng)老金主要目標(biāo)人群是非常規(guī)就業(yè)者，如中低收入者、長期患病或身體殘疾的從業(yè)人員，任何已繳納了基本養(yǎng)老金保費同時又沒有職業(yè)養(yǎng)老金或私人養(yǎng)老金的雇員將自動加入第二養(yǎng)老金計劃。在基本養(yǎng)老金繳費年限相同的情況下，第二養(yǎng)老金根據(jù)不同收入標(biāo)準(zhǔn)支付不同的養(yǎng)老金。

由于基本養(yǎng)老金替代率較低，僅能保證員工退休后的基本生活需要，大部分人退休后的主要收入來源于職業(yè)養(yǎng)老金。職業(yè)養(yǎng)老金自2012 年10 月起成為更具強制性的職業(yè)年金，所有年收入7475 英鎊以上、年齡在22 歲到法定退休年齡之間、沒有參加任何職業(yè)養(yǎng)老計劃的都將“自動加入”職業(yè)養(yǎng)老金計劃。雇主繳納雇員工資的3%，雇員本人繳納4%，政府以稅收讓利的形式計入1%，合計8%的繳費注入雇員的個人賬戶。職業(yè)養(yǎng)老金計劃積累的資金主要投資于以股票為主的資本市場。職業(yè)養(yǎng)老金參與者占英國全部人口的45%左右，已經(jīng)成為英國養(yǎng)老金體系中最重要的組成部分。

個人養(yǎng)老金計劃包括私人養(yǎng)老金、養(yǎng)老儲蓄和個人壽險等。私人養(yǎng)老金主要面向眾多中小企業(yè)，包括大量個體工商業(yè)者、自雇人士和非常規(guī)就業(yè)者，個人可以自愿選擇是否加入個人養(yǎng)老金計劃，并且待遇水平與個人繳費相關(guān)聯(lián)，體現(xiàn)多繳多得的原則。

德國：鼓勵發(fā)展“補充養(yǎng)老保險”

德國的養(yǎng)老保險制度包括法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險三部分，后兩者又被稱為“補充養(yǎng)老保險”。

在德國，法定養(yǎng)老保險的覆蓋面較廣，既包括一般的養(yǎng)老金，也包括職業(yè)康復(fù)待遇、職業(yè)能力或就業(yè)能力喪失養(yǎng)老金等。

法定養(yǎng)老保險資金主要來源于雇主和雇員繳費，費率根據(jù)實際需要隨時調(diào)整，目前的繳費比例為工資的19.5%，由雇主和雇員各負擔(dān)一半。養(yǎng)老金根據(jù)退休者退休時的工資和工齡長短計算，但最高不超過退休前最后一個月工資的75％。

此外，德國還大力鼓勵企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險。與法定養(yǎng)老保險不同的是，企業(yè)養(yǎng)老保險采取“直接支付原則”，即職工在工作期間積攢了多少企業(yè)養(yǎng)老保險，退休后他就能得到相應(yīng)數(shù)額的養(yǎng)老金。目前，德國法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險所支付養(yǎng)老金的比例大約分別為70％、20％和10％。

美國：養(yǎng)老責(zé)任由三方共同承擔(dān)

美國的養(yǎng)老責(zé)任由政府、社會和個人等多方面共同承擔(dān)。其資金來源主要是在職人員把工資所得的一部分作為“社會保障稅”（社保稅）上交給政府，用于發(fā)放給已退休者、殘疾人以及他們的家屬，在職者退休之后便可以從社會保障制度中享有相應(yīng)的福利。

在職人員退休后獲得社會保障福利（社保福利）的多少視其工作時間長短、繳納社保稅數(shù)額以及退休年齡而定。但提前退休者的福利額將適當(dāng)扣減。

除了社會保障制度，美國政府和一些公司還建有自己的退休金制度。美國政府制定了“聯(lián)邦雇員退休制度”。政府工作人員除參加社會保障制度、繳納社保稅之外，還必須每月上繳工資收入的1.3%，政府工作人員退休后可根據(jù)其退休時的薪水、工齡長短等領(lǐng)取相應(yīng)的退休金。

日本：國民年金是養(yǎng)老金制度的基礎(chǔ)

日本的養(yǎng)老金制度可以分為公共養(yǎng)老金和私人養(yǎng)老金。公共養(yǎng)老金包括國民年金、厚生年金和共濟年金。中央政府承擔(dān)公共養(yǎng)老金的全部行政管理費用，并且提供國民年金支出的1/2。

上世紀(jì)90年代以來，人口快速老齡化和經(jīng)濟衰退致使公共養(yǎng)老金系統(tǒng)面臨賬戶入不敷出的風(fēng)險，政府被迫多次實施養(yǎng)老制度改革，私人養(yǎng)老金開始得到迅速發(fā)展。私人養(yǎng)老金分為企業(yè)型養(yǎng)老金和個人型養(yǎng)老金。私人養(yǎng)老金享有一定的政府稅收優(yōu)惠，種類較多，包括國民養(yǎng)老金基金、退休離職津貼計劃、厚生年金基金、稅收合格養(yǎng)老金制度等。

國民年金是日本養(yǎng)老金制度的基礎(chǔ)，20歲以上60歲以下在日本擁有居住權(quán)的所有居民都必須加入。它的資金來源于個人繳納的保險費和國家財政預(yù)算。個體經(jīng)營者、無業(yè)人員等每月需要繳納1.33萬日元。企業(yè)職工和公務(wù)員則分別加入包含國民年金在內(nèi)的厚生年金和共濟年金，繳納金額為收入的17.5%，由職工和雇主各負擔(dān)一半。另外，還有企業(yè)年金及個人年金，由企業(yè)自己管理和運營經(jīng)營。

2000年，日本在世界上首推養(yǎng)老護理保險制度，國民只需要交納一定的保險費用，65歲以后就可以接受這項保險提供的服務(wù)。包括：上門護理、上門幫助洗浴、上門幫助康復(fù)、癡呆老人生活護理等。

新加坡：工薪者均參加公積金計劃

1955年，新加坡開始建立中央公積金制度，并設(shè)立中央公積金局，對公積金實行全國統(tǒng)一管理。新加坡《中央公積金法》規(guī)定，凡工薪收入者，無論是公務(wù)員、職員，都要參加中央公積金計劃，按時足額繳納公積金，公積金由雇主和雇員共同繳納。目前繳納的基數(shù)為：凡是年齡在55歲以下的雇員，其公積金的征繳率為日工資的40%，55一59歲的征繳率為25%，60～64歲征繳率為日工資的15%，65歲以上征繳率為10%。隨著形勢的不斷變化，新加坡政府對公積金的內(nèi)容不斷加以補充和完善。個人可以動用公積金儲蓄來買房、看病和養(yǎng)老，公積金使新加坡居民在不長的時間里，初步實現(xiàn)了老有所養(yǎng)、病有所醫(yī)、居有其屋。

專家：中國應(yīng)借鑒國外養(yǎng)老多元化模式

1889年，德國建立了世界上第一個社會養(yǎng)老保險制度。100多年來，全世界已有160多個國家形成了不同模式的社會養(yǎng)老保障制度。近年來，為應(yīng)對養(yǎng)老保障財務(wù)危機，很多國家都對其養(yǎng)老保障體系進行改革，總體趨勢是構(gòu)建多支柱、可持續(xù)發(fā)展的社會養(yǎng)老保險制度，主要包括基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險。

中國人民大學(xué)老年學(xué)研究所副所長、教授姜向群此前做客人民網(wǎng)時指出，國外有些國家發(fā)展的養(yǎng)老保險模式覆蓋了基本所有的人群，不僅僅是政府主辦的養(yǎng)老保險，還有職業(yè)保險——就是職業(yè)年金制度，這種多元化模式值得借鑒。

有專家認為，中國應(yīng)該借鑒日本充分發(fā)揮私人養(yǎng)老體制作用，不應(yīng)等到公共養(yǎng)金已經(jīng)不能維持的時候再發(fā)展私人養(yǎng)老金。中國地區(qū)差異巨大，完全依賴全國統(tǒng)一的公共養(yǎng)老系統(tǒng)是不現(xiàn)實的，應(yīng)該考慮實行減稅政策鼓勵私人養(yǎng)老金的發(fā)展，調(diào)劑各地區(qū)各收入階層對養(yǎng)老金需求的差異。

中國社會科學(xué)院世界社會保障中心秘書長齊傳鈞表達了同樣的看法，“你問企業(yè)職工，很多人不了解企業(yè)年金是何物。他不知道爭取這個權(quán)利……現(xiàn)在基本上基本養(yǎng)老保險一只腿獨大，企業(yè)年金、商業(yè)保險很小，缺腿，不平衡�！�

“我認為中國的養(yǎng)老保險比較適合的模式是‘盎格魯-撒克遜模式’，更準(zhǔn)確地說是盎格魯-美利堅模式，就是美國模式，美國的養(yǎng)老保障制度模式有很多特點更加適合中國�！敝袊�社會科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文認為，美國的養(yǎng)老保障制度“不是碎片化的，而是一個大一統(tǒng)的制度，公務(wù)員和企業(yè)工人都在一個制度里，總統(tǒng)和清潔工在一個制度里，全國只有一個制度，不存在不公平和特權(quán)的問題”。

“另外，美國基本養(yǎng)老保障制度的激勵性比較好，大家的退休年齡都自愿延長�！编嵄�文舉例說，“我認識的一個美國教授，是養(yǎng)老金經(jīng)濟學(xué)的教授，2010年獲得諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎時都70歲了才剛剛辦完退休手續(xù)。一個社保制度，如果可以促進勞動供給，有利于勞動力全國范圍的自由流動，對經(jīng)濟發(fā)展有激勵作用。顯然，這樣的制度是更加適合中國。否則，如果一個社保制度，使大多數(shù)人爭先恐后地提前退休，滿大街打麻將的、跳舞的，都是五六十歲退休的，這個社保制度對勞動供給的影響就肯定是負面的。”

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